Urząd skarbowy nie musi przyjąć wartości, którą podasz w zgłoszeniu. Jeśli uzna ją za odbiegającą od wartości rynkowej, wezwie do korekty, a gdy jej nie będzie, powoła własnego biegłego i obciąży Cię kosztami tej opinii. Operat szacunkowy sporządzony wcześniej przez rzeczoznawcę majątkowego jest najprostszym sposobem, żeby do tego nie dopuścić.

Podatek od spadków i darowizn

Podstawą opodatkowania jest czysta wartość nabytych rzeczy i praw majątkowych, ustalona według stanu z dnia nabycia i cen z dnia powstania obowiązku podatkowego. Przy nieruchomościach to zwykle najistotniejsza pozycja w całym rozliczeniu i najczęściej kwestionowana przez urząd. Powiązane zagadnienia opisałem szerzej na stronie wycen do spadku i zachowku.

Podatek od czynności cywilnoprawnych

Przy umowie sprzedaży PCC liczy się od wartości rynkowej przedmiotu transakcji, a nie od kwoty wpisanej w akcie. Jeśli cena odbiega od rynkowej (na przykład przy sprzedaży w rodzinie albo przy nieruchomości w złym stanie technicznym, którego urząd nie widzi) operat jest dokumentem, który to uzasadnia.

Wartość początkowa środka trwałego

Przy wprowadzaniu nieruchomości do ewidencji środków trwałych trzeba ustalić jej wartość początkową, od której naliczane będą odpisy amortyzacyjne. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy nieruchomość została nabyta w drodze spadku lub darowizny albo gdy przekazujesz do firmy majątek prywatny.

Odwołanie od decyzji i spór z urzędem

Jeżeli urząd już zakwestionował wartość, operat nadal ma sens, stanowi dowód w postępowaniu i podstawę do odwołania. Warto jednak wiedzieć, że przygotowanie dokumentu przed złożeniem zgłoszenia jest zawsze tańsze i skuteczniejsze niż prostowanie sprawy po fakcie.

Jakie dokumenty będą potrzebne

Numer księgi wieczystej.
Wypis i wyrys z rejestru gruntów.
Akt notarialny lub postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku.
Data, na którą ma być ustalona wartość.
Wezwanie z urzędu skarbowego, jeśli już je otrzymałeś, określa ono zakres i termin.

Umów wycenę

Zadzwoń pod 502 193 491. Jeśli masz termin z urzędu, podaj go od razu, dopasuję realizację.

Powyższe informacje mają charakter ogólny i nie stanowią porady podatkowej. W sprawach dotyczących konkretnego rozliczenia warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Powiązane tematy

Zobacz też wycenę do spadku, darowizny i zachowku, przed kupnem i sprzedażą oraz zasady wyceny mieszkań i lokali i domów jednorodzinnych. Terminy i widełki cenowe znajdziesz w cenniku, a przebieg pracy opisałem w artykule jak wygląda wycena krok po kroku.

Podstawa prawna: ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami wraz z rozporządzeniem wykonawczym w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego. Uprawnienia zawodowe rzeczoznawcy majątkowego nadaje minister właściwy do spraw budownictwa. Środowisko zawodowe zrzesza Polska Federacja Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych.